Главная Недвижимость Если авансовый платеж по усн уплачен больше за квартал

Если авансовый платеж по усн уплачен больше за квартал

если авансовый платеж по усн уплачен больше за квартал

ООО «Орион» применяет УСН 15% («Доходы минус расходы»). Результаты деятельности указанной компании указаны ниже в таблице:

Период

Доходы

Расходы

1 квартал 2024

150 000 руб.

80 000 руб.

2 квартал 2024

230 000 руб.

210 000 руб.

3 квартал 2024

110 000 руб.

70 000 руб.

Итого за 9 месяцев 2024

490 000 руб.

360 000 руб.

Авансовый платеж за 1 квартал 2024 г. составил:

(150 000 руб. – 80 000 руб.) х 15 %/100% = 10 500 руб.

Налоговая база по УСН 15% за полугодие 2024 г. равна:

((150 000 руб. + 230 000 руб.) – (80 000 руб. + 210 000 руб.) = 380 000 руб. – 290 000 руб. = 90 000 руб.

Аванс за полугодие 2024 г.:

90 000 руб. х 15%/100% = 13 500 руб.

Аванс за полугодие 2024 г. к уплате в бюджет:

13 500 руб. – 10 500 руб. = 3 000 руб.

Авансовый платеж за 3 квартал 2024 г. (за 9 месяцев 2024 г.) составил:

((150 000 руб. + 230 000 руб. + 110 000 руб.) – (80 000 руб. + 210 000 руб. + 70 000 руб.)) х 15 %/100% = 19 500 руб.

Налоговая база по УСН 15% за 9 месяцев 2024 г. равна:

((150 000 руб. + 230 000 руб. + 110 000 руб.) – (80 000 руб. + 210 000 руб. + 70 000 руб.)) = 130 000 руб.

Аванс за 9 месяцев 2024 г.:

130 000 руб. х 15%/100% = 19 500 руб.

Аванс за 9 месяцев 2024 г. к уплате в бюджет:

19 500 руб. – 3 000 руб. (уплаченный в бюджет аванс за полугодие 2024 г.) – 10 500 руб. (уплаченный в бюджет аванс за 1 квартал 2024 г.) = 6 000 руб.

Если лимиты УСН были превышены, применяется повышенная налоговая ставка 20%.

Как рассчитать авансовый платеж за 9 месяцев по УСН «Доходы минус расходы» по повышенным ставкам, подробно разъяснили эксперты «КонсультантПлюс» в Готовом решении. Если у вас нет доступа к системе КонсультантПлюс, получите пробный демодоступ бесплатно.

Возможно Вас так же заинтересует:

Договор о задатке на дом с участком Открытые вопросы в кридитовании Можно снять раньше дисциплинарное взыскание по коррупции На киви кошелек перевели деньги и просят вернуть Можно ли встречаться с девушкой из другой страны в православии Заключении комиссии при поступлении активово образец Образец договора купли продажи двух земельных участков в совместную собственность В течение какого времени можно получить лицензию на нарезное оружие Сколько стоит перепланировка в новочебоксарске До скольки лет положено пособие по уходу за 3 ребенка