За какой год приходит налог на автомобиль в 2024 году
НК РФ):
- 1,1 для авто от 3 млн до 5 млн руб в возрасте до 3 лет;
- 2,0 для авто от 5 млн до 10 млн руб в возрасте до 5 лет;
- 3,0 для авто от 10 млн до 15 млн руб в возрасте до 10 лет;
- 3,0 для авто от 15 млн руб в возрасте до 20 лет.
Как узнать сумму налога
Налогоплательщики могут узнать свои налоги на транспортные средства, ознакомившись с таблицей налоговых ставок, которые утверждены в конкретном регионе законом субъекта РФ. Посмотреть транспортный налог на свой автомобиль можно и другим способом, например, проверить налог по номеру машины через интернет. Проверка налога по номеру автомобиля онлайн доступна на сайте Автокод. Также можно рассчитать налог на сайте ФНС.
Расчет транспортного налога
Порядок исчисления транспортного налога регламентируется ч. 1 ст. 362 НК РФ.
У физлиц нет необходимости самим производить расчет налога на автомобиль по лошадиным силам. Для них транспортный налог начисляется налоговыми органами по сведениям, которые поступают из подразделений ГИБДД.
Если у налогоплательщика всё-таки возникает потребность посчитать налог на машину самостоятельно, то это он сможет сделать онлайн или ознакомившись с налоговыми ставками, утверждёнными региональным законом.
Онлайн-расчет стоимости транспортного налога возможен:
- на главной странице сайта Автокод (для этого нужно указать госномер, VIN или номер кузова, последний вариант годится для «японок»);
- через онлайн-сервис ФНС (следует ввести регион, налоговый период, кол-во месяцев владения машиной, вид ТС, мощность двигателя и наличие права на льготы);
Пример расчёта транспортного налога.
За какой год приходит налог на автомобиль в 2024 году
На ООО «Рембытстрой» зарегистрированы:
- грузовой автомобиль мощностью двигателя (Рдвиг) 120 л. с.;
- легковой автомобиль Рдвиг= 175 л. с.;
- автобус Рдвиг= 230 л. с.
Допустим, в 2024 году в регионе на указанные виды транспорта установлены ставки налога: 25 руб. / 1 л. с., 40 руб. / 1 л. с. и 40 руб. / 1 л. с. соответственно.
Формулу для расчета авансов по ТН бухгалтер ООО «Рембытстрой» взял здесь.
Учитывая, что транспорт был зарегистрирован на компанию в течение всего квартала, а легковой автомобиль не относится к дорогостоящим (по которым нужно применять спецкоэффициент), сумма авансового платежа (АП) по ТН за 1 квартал 2024 года составила:
АП = ¼ × (120 л. с. × 125 руб. / 1 л. с. + 175 л. с. × 40 руб. / 1 л. с. + 230 л. с. × 40 руб. / 1 л.
За какой год приходит налог на автомобиль в 2024 году для начисления пенсии
ФНС.
Изменения по транспортному налогу в 2024 году
1.Освобождается от уплаты транспортного налога ТС в розыске
Налог не надо платить с первого числа месяца, в котором начался розыск угнанного авто.
Статья 362 НК РФ была дополнена новым пунктом 3.5, в котором описан порядок освобождения от уплаты налога на угнанный транспорт.
По новым правилам налогоплательщик должен подать в ИФНС соответствующее заявление и комплект документов, который подтвердит факт нахождения ТС в розыске.
Также по новым правилам освобождаются от уплаты налога ТС, по которым розыск прекращен без положительного результата, то есть транспорт не вернули владельцу.
Даже если владелец угнанного транспортного средства не подал в ИФНС соответствующее заявление с комплектом документов, на время розыска начисление налога в отношении такого транспорта все равно прекращается.
ФНС.
Ставка налога зависит от мощности двигателя, вместимости машины, категории транспортного средства и года выпуска.
Налоговая база — это мощность двигателя в лошадиных силах.
Повышающий коэффициент привязан к стоимости машины и ее возрасту.
В 2022 году правительство повысило планку «налога на роскошь», поэтому повышающий коэффициент стал применяться к автомобилям дороже 10 млн рублей (с года выпуска которых прошло не более 10 лет) и средней стоимостью от 15 млн рублей (с года выпуска которых прошло не более 20 лет).
Перечень автомобилей стоимостью выше 10 млн рублей утверждается Минпромторгом весной каждого года и его можно посмотреть на сайте министерства.
В 2024 году коэффициенты выглядят так:
Налоговый кодекс устанавливает минимальные ставки транспортного налога на одну лошадиную силу двигателя.
В этом случае необходимые сведения налоговая инспекция получит в порядке межведомственного обмена с МВД. Уплата налога возобновляется в том месяце, когда транспортное средство возвращено владельцу.
2.
С начала 2024 года налогоплательщик без заявления прекращает платить налог на транспортное средство в случае его уничтожения. Налог не начисляется с первого числа месяца, в котором наступила гибель транспортного средства.
Необходимую информацию налоговая инспекция получит в порядке межведомственного обмена с МВД. Эти изменения указаны в новом абзаце, которым дополнили п.
3.1 ст. 362 НК РФ.
3.
На оплату должнику отводится восемь дней с момента получения уведомления.
Если должник продолжает упорствовать, налог, штраф и пени, начисленные с первого дня просрочки задолженности, взыскивают через суд в принудительном порядке. Задолженность будет списана с банковской карты владельца авто, а если там не хватит денег, то счет могут заблокировать.
Также приставы могут описать имущество должника и передать информацию о долгах в таможенные органы для препятствия выезда за границу.
Для водителей, скрывающих от ФНС факт владения машиной, к сумме оплаты налога прибавят 20%, потому что обманывать нехорошо.
Заключение
Надеемся, наши дорогие читатели вовремя платят транспортный налог, спят спокойно и путешествуют по дорогам России с чистой совестью.
Региональные власти имеют право изменить ставку, но не более, чем в десять раз.
Ставки транспортного налога в зависимости от мощности двигателя на примере Санкт-Петербурга.
Важно помнить, что владелец автомобиля не может произвольно выбирать регион с самыми низкими ставками, так как автомобиль можно регистрировать в ГИБДД только по месту регистрации самого владельца ТС.
Налоговые льготы
Есть категории собственников ТС, имеющих льготы при уплате транспортного налога. Льготы устанавливаются региональными властями. В зависимости от региона ими пользуются пенсионеры, матери-одиночки, родители в многодетных семьях, а также автовладельцы машин, доход которых не превышает прожиточный минимум.
Налог по УСН за 2024 год можно уменьшить на взносы, которые ИП платит за себя с дохода свыше 300 000 руб., если это взносы за 2023 год и вы не брали их в уменьшение налога по упрощенке в 2023 году (см. письмо ФНС от 25.08.2023 № СД-4-3/10872). А можно ли взять в уменьшение 1% за 2024 год?
Теперь можно с уверенностью ответить «да».
ФНС выпустила письмо от 08.04.2024 № СД-4-3/4104@, в котором подтвердила, что к допвзносам за 2024 год и последующие периоды будет применяться такой же подход. То есть взносы в размере 1% с доходов, превышающих 300 000 руб., за 2024 год (срок уплаты 1 июля 2025 года) для уменьшения налога по УСН могут быть признаны по выбору налогоплательщика подлежащими уплате как в 2024, так и в 2025 году (см.
В нём же перечислены и категории льготников. Так, в Омской области предусмотрены, в частности, льготы на транспортный налог:
- для многодетных семей (от налога освобождается один из членов такой семьи);
- для Героев СССР и РФ, Героев соцтруда, полных кавалеров орденов Славы и Трудовой Славы (освобождаются от налога);
- для инвалидов и участников ВОВ (освобождаются от налога в отношении одного авто до 200 л.с.);
- для организаций, осуществляющих аэропортовую деятельность и образовательных организаций (скидка по налогу в 50%).
А вот ветеранов труда пензенские обидели, поскольку льгот этой категории налогоплательщиков по транспортному налогу не предоставили, в отличие, например, от Башкортостана, где эта категория населения от уплаты налога освобождена.
Заявление на льготу рассматривается налоговой службой в течение 30 дней после его подачи.
CO2 и возраст, а в широкой модели дополнительно учитываются мощность двигателя и масса транспортного средства.
Окончательные принципы расчета налога будут уточнены Министерством финансов на основе полученной обратной связи, их планируют опубликовать осенью и принять закон до конца года.
Автомобильный налог должен вступить в силу с 1 июля 2024 года, и впервые его придется заплатить в августе 2024 года, т. е. за полгода.
Налог будет привязан к автомобилю, то есть платить нужно будет за каждый автомобиль, находящийся в собственности или в лизинге.
Налог будет распространяться на все легковые автомобили и фургоны категорий M1, M1G массой до 3500 кг, фургоны категорий N1 и N1G, а также на транспортные средства категорий L3e-L7e (мотоциклы, мопеды и т.д.).
Налогом будут также облагаться электромобили.
Эту сумму ООО «Рембытстрой» перечислит не позднее 02.05.2024.
ВАЖНО!!! С 2022 года отменены повышающие коэффициенты (спецкоэффициенты) 1,1 и 2. Подробнее об этом читайте в нашем материале.
Про КБК по транспортному налогу для организаций узнайте из этой статьи.
Если у вас возник вопрос при перечислении авансов по ТС о том, что считать местом нахождения транспорта, изучите нашу схему:
Итоги
Авансовый платеж по транспортному налогу рассчитывается как ¼ часть годового налога.
При расчете авансов применяются ставки налога из регионального закона.
