Калькулятор расчета компенсации при увольнении в 2025 году контур

Онлайн-калькулятор расчета компенсации при увольнении сотрудника — это помощник определения размера выплаты, которую, расторгая трудовые отношения с работодателем, может получить каждый официально работающий гражданин РФ. Компенсационное возмещение выплачивается за неиспользованные отпуска, накопленные за весь период у конкретного работодателя.

Вне зависимости от оснований прекращения трудового договора даже за виновные действия сотруднику при уходе из компании в обязательном порядке выплачиваются деньги за все невостребованные дни отпуска (см. Письмо Роструда от 02.07.2009 № 1917-6-1). Как рассчитать компенсацию при увольнении, смотрите инструкцию ниже.

Инструкция, как рассчитать компенсацию за отпуск при увольнении

Общая формула расчета денег: количество неиспользованных отпускных дней следует умножить на средний заработок. Формула выглядит так:

КНО=СДР×ДНО

где:

• КНО — компенсация за неиспользованный отпуск;
• СДР — среднедневной доход работника;
• ДНО — дни неиспользованного отпуска.

Покажем, как рассчитать компенсацию при увольнении в 2025 году.

Шаг 1. Определяем количество неиспользованных дней

Вариант 1

Считаем отпускной стаж — сколько лет и месяцев трудящийся проработал в компании. Последний месяц считается так:

• если отработано 15 и более дней — учитывается как полный;
• если отработано менее 15 — он полностью не учитывается.

За каждый год человеку положено 28 календарных дней отдыха (это будет в общем случае, но нельзя забывать, что есть категории, которым положены удлиненные оплачиваемые отпуска, — например, за ненормированный рабочий график).

Естественно, что при подсчете стажа круглых величин не получится. Останутся дни, которые при подсчете учитываются следующим образом:

ДНО=(ДО÷12)×ПОМ

где:

• ДО — длительность ежегодного отдыха;
• 12 — количество месяцев в году;
• ПОМ — количество полностью отработанных месяцев в году.

При получении дробного числа его округляют в большую сторону (см. Письмо Минздравсоцразвития от 07.12.2005 № 4334-17).

Затем из полученной цифры вычитаем то, что работником уже было использовано к дате увольнения. То, что осталось, подлежит компенсации: количество дней умножается на средний дневной доход.

Вариант 2

Как осуществляется расчет компенсации при увольнении сотрудника, если человек отработал менее или чуть более одного года и отпуском не пользовался?

В этом случае при расчете используют следующие показатели: за каждый отработанный месяц полагается 2,3 календарных дня отдыха. Но это подходит только для тех категорий сотрудников, у которых оплачиваемый ежегодный отдых равен 28 календарным дням.

Для педагогов, например, у которых оплачиваемый период отдыха варьируется от 42 до 56 календарных дней, эта цифра составляет 3,5 и 4,6 соответственно.

Для трудящихся, с которыми заключили срочные трудовые договоры на срок до 2 месяцев, эта цифра составит 2 дня за каждый месяц работы.

Поэтому берем количество отработанных человеком месяцев и умножаем на нужную цифру. То, что получается, округляется по указанному выше правилу. Полученную цифру умножаем на средний дневной заработок.

Нюансы подсчетов

Если человек работает не менее 11-месячного срока, то количество дней отдыха приравнивается к годовому, как будто он проработал целый год.

Это правило действует и для персонала, который проработал от 5,5 до 11-месячного срока, если:

• началась ликвидация предприятия или отдельных подразделений;
• происходит сокращение штата компании;
• работника призывают в армию.

Если человек проработал менее 11 месяцев, то расчет идет пропорционально тому, сколько отработано.

Шаг 2. Рассчитываем средний дневной заработок

Расчет производят по формуле:

СДНЗ=Заработокзарасчетныйпериодчислокалендарныхднейвпериоде

Для этого берем сумму, которую трудящийся заработал за 12 календарных месяцев перед увольнением, и делим ее на количество отработанных дней за этот период:

• если день увольнения пришелся на последний день месяца, то этот период включается в расчетный. Если в любой другой день, то этот месячный период не учитывается, за расчетный период берутся 12 предшествующих месяцев (см. Письмо Роструда от 22.07.2010 № 2184-6-1);
• если месяц отработан полностью, то он считается равным 29,3 дня. Если нет, то количество отработанных дней в этом периоде делится на количество календарных дней и умножается на 29,3.

Шаг 3. Определяем сумму выплаты

Средний дневной заработок умножается на количество неиспользованных дней ежегодного оплачиваемого отпуска.

Шаг 4. Считаем налоги

Компенсация отпуска при увольнении облагается НДФЛ и страховыми взносами в полном объеме. НДФЛ подлежит перечислению на следующий день за выплатой окончательного расчета.

Шаг 5. Выплачиваем деньги

Деньги за неиспользованный и нереализованный отдых надо выплатить в последний день работы человека. За задержку в выплате будут штрафы плюс проценты за каждый день просрочки.

Шаг 6. Вносим необходимые сведения в справку о доходах

Денежная компенсация за неиспользованный отдых вносится в справку о доходах по форме из приложения 4 к Приказу ФНС от 19.09.2023 № ЕД-7-11/649@. Документ заполняют так же, как и при составлении расчета 6-НДФЛ.

Как рассчитать компенсацию при увольнении с помощью калькулятора

Как сделать расчет компенсации отпуска при увольнении в 2025 году онлайн, используя калькулятор.

Шаг 1

Вводим в калькулятор расчета компенсации при увольнении дату приема на работу и дату увольнения в формате ХХХХ-ХХ-ХХ (год-месяц-число) или выбираем из календаря.

Шаг 2

Указываем количество дней отдыха, положенное работнику за год.

Количество таких дней надо выбирать из списка. Если нажать на стрелочку в калькуляторе, то станет виден следующий перечень:

• 28 — в большинстве случаев;
• 30 — работникам-инвалидам;
• 31 — несовершеннолетним с ненормированным рабочим днем;
• 35 — занятым на работах с вредными (2, 3 и 4-й степени) и(или) опасными условиями труда;
• 44 — трудящимся в местностях, приравненных к районам Крайнего Севера;
• 52 — трудящимся в районах Крайнего Севера и др.

Если категория работника не попадает в предложенный список (например, педагогам, которым полагается 42 или 56 дней на отдых), то выбирайте из списка калькулятора расчета отпускных при увольнении в 2025 году последний пункт «Другое» и указывайте количество дней в появившемся окошке.

Шаг 3

Добавляем в калькулятор периоды, не включаемые в отпускной стаж.

Обратите внимание на периоды, которые исключаются из расчета. Если такие были, то отмечаем это в калькуляторе.

К таким периодам относятся:

• время отпусков за свой счет, если они превысили 14 календарных дней за год;
• время ухода за ребенком до 3 лет;
• время отсутствия на работе без уважительных причин;
• время отстранения от работы по вине сотрудника.

Чтобы отметить период в калькуляторе расчета компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении в 2025 году, нажмите кнопку «Добавить период» и введите даты в том же формате, как делали на этапе первого шага.

Шаг 4

Указываем количество использованных отпускных дней за все время работы и СДЗ и производим расчет.

Шаг 5

Наконец, не забудьте указать средний заработок сотрудника в день.

Когда все поля заполнены, нажмите на «Рассчитать».

Результаты расчета появятся прямо под кнопкой:

Правила налогообложения компенсации за неиспользованный отпуск

Компенсация — это доход работника, он облагается НДФЛ (ст. 217 НК РФ). Если выплату производят наследникам работника, то НДФЛ с нее не удерживается (Письмо Минфина от 10.05.2015 № 03-04-05/33652).

На выплату страховые взносы не начисляются, поскольку эти суммы не учитываются при определении среднемесячного заработка для исчисления пенсии.

Особые случаи расчета компенсации за неиспользованный отпуск

Увольнение сотрудницы в декрете

Вопрос о предоставлении денежных компенсаций для декретниц регулируется:

• статьей № 127 Трудового кодекса РФ;
• правилами о дополнительных отпусках — в частности, пунктами 28 и 29.

Для подсчета используют:

• суммарное количество дней отпуска, за которые производится начисление;
• дневной средний заработок беременной женщины.

Компенсация сотруднику, работающему по совместительству

Порядок расчета будет такой же, как и для обычных сотрудников.

Компенсация за дополнительный отпуск

Процесс подсчета денежной компенсации, согласно Трудовому кодексу РФ, полностью стандартный, как и для обычного основного отпуска. Рассчитывается компенсационная выплата следующим образом: количество дней дополнительного отпуска умножается на средний заработок за день.

Сроки выплаты компенсации за неиспользованный отпуск

В общем порядке выплату производят в день увольнения. Если в этот день сотрудник не находился на смене, то осуществляют не позднее следующего дня после предъявления им требования о выплате (ст. 140 ТК РФ).

Если у сотрудника и работодателя имеется спор о размере выплаты, то работодатель выплачивает неоспариваемую им часть, а остаток — после решения вопроса о размере компенсации (например, после официального ответа трудовой инспекции или вступления в силу решения суда). Такие споры бывают, например, по итогам инвентаризации.

Ответственность при нарушении правил выплаты компенсации за неиспользованный отпуск

Необходимо помнить, что за невыплату или недоплату окончательного расчета сотруднику в установленные законом сроки для работодателя возможны следующие санкции:

1. Административная ответственность по ст. 5.27 КоАП РФ: штраф на должностное лицо до 5000 руб., для организации — до 50 000 руб. или административное приостановление деятельности до 90 суток.
2. Уголовная ответственность по ст. 145.1 УК РФ: штраф до 120 000 р. или в размере дохода осужденного за год, запрет занимать должность до 5 лет, лишение свободы — до 2 лет.

Часто задаваемые вопросы по теме

Нормативное регулирование

«Трудовой кодекс Российской Федерации» от 30.12.2001 N 197-ФЗ

Постановление Правительства РФ от 24.12.2007 № 922 «Об особенностях порядка исчисления средней заработной платы»

Письмо Роструда от 02.07.2009 № 1917-6-1

Письмо Роструда от 22.07.2010 № 2184-6-1

Приказ ФНС России от 19.09.2023 N ЕД-7-11/649@ «Об утверждении формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), порядка ее заполнения и формата представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, в электронной форме, а также формы справки о полученных физическим лицом доходах и удержанных суммах налога на доходы физических лиц»