В течение года официально не устроен
Сумма страховых взносов, исчисленная работодателем для уплаты за календарный месяц, подлежит уплате в срок не позднее 28-го числа следующего календарного месяца.
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное медицинское страхование исчисляются плательщиками страховых взносов в виде единой суммы.
Уплата страховых взносов и представление расчетов по страховым взносам производятся организациями по месту их нахождения.
***
Работодатели и индивидуальные предприниматели, имеющие наемных работников, обязанывыплачивать заработную плату не ниже размера минимальной заработной платы в Ленинградской области, установленного соглашением о минимальной заработной плате в регионе на текущий год.
Так, работодателю, который предпочел неофициальное трудоустройство сотрудников, придется заплатить:
- штраф в размере 40% от суммы недоимки в бюджет;
- налоги и взносы за каждого неофициально трудоустроенного сотрудника;
- пени за каждый день просрочки.
Если будет доказано, что работодатель допустил неуплату налогов, и если сумма ущерба государству будет исчисляться в крупном (18 млн 750 тыс. руб.) или в особо крупном (56 млн 250 тыс. руб.) размере (в расчет берутся 3 финансовых года), то работодатель привлекается к уголовной ответственности по ст. 199 УК РФ.
Жалоба на работодателя
По данным за третий квартал 2023 года в России количество сотрудников, с которыми заключен неофициальный трудовой договор, превысило 14,2 млн человек.
В течение года официально не устроен
Ответственность за подделку трудовой книжки грозит достаточно серьезная, вплоть до лишения свободы сроком до 2-х лет. Этот вид ответственности предусмотрен ст. 199.1 УК РФ.
Речь идет о случаях, когда налоговый агент не перечисляет обязательные платежи, которые он обязан удерживать из доходов сотрудников. Наказание может понести руководитель, главный бухгалтер или предприниматель.
Ч. 1 ст. 199.1 УК РФ предусматривает следующие условия для применения наказания: наличие личного интереса, связанного с преступлением (Постановлением Пленума Верховного Суда РФ от 28.12.2006 N 64 в качестве такового признается имущественные или другие выгоды, на которые рассчитывает нарушитель); крупный размер недоимки (свыше 5 млн рублей за предыдущие 3 финансовых года при условии, если она превышает ¼ подлежащих внесению обязательных платежей или более 15 млн рублей).
Частые вопросы
По трудовому законодательству – нет. Между сотрудником и работодателем должен быть заключен договор.
Ответственность за отсутствие трудового договора при найме работника ложится преимущественно на работодателя, а не на самого сотрудника.
Нет, претензионный порядок в данной ситуации не является обязательным. Вы можете сразу пожаловаться в Роструд.
Заключение юриста
Неофициальное трудоустройство в 2025 году влечет за собой административную, налоговую и даже уголовную ответственность для работодателя.
Если рассматривать работу без заключения договора со стороны сотрудника, то преимуществ от такого взаимодействия мало, а вот недостатков, напротив, очень много.
Устная договоренность не является гарантией того, что работодатель выплатит вам деньги за, фактически, «прогулы» даже по уважительной причине.
Таким образом, все отношения при «черной» схеме выплаты зарплаты регулируются только «совестью» участников неофициального трудового договора. Нормы Трудового кодекса в данной ситуации не работают.
Вы хотите трудоустроиться на работу, но вас склоняют к применению «серой» или «черной» схемы выплаты заработной платы или предлагают подписать ГПД или договор возмездного оказания услуг вместо трудового договора – проконсультируйтесь с нашими юристами.
представить скорректированную отчетность в налоговый орган по месту регистрации работодателя;
выплатить все налоги за работников, оформленных как самозанятые, но выполняющих трудовые функции постоянных работников за всё время их работы.
Статьей 5.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях за неоформление трудовых отношений предусмотрены штрафы:
– в размере от 10 тысяч рублей на должностное лицо,
– в размере от 50 тысяч рублей на юридических лиц.
Памятка для граждан «Что такое неформальная занятость, как избежать её последствий»
Неформальная занятость – «работа за чёрную зарплату» – это работа в теневой экономике, когда трудовые отношения между работодателем и работником не оформляются официально.
Предусмотренная за неофициальное трудоустройство ответственность включает применение широкого спектра наказаний: от административных штрафов до мер уголовного принуждения. Риски получения взысканий достаточно высоки. Инициировать процедуру привлечения к ответственности может любой работник, недовольный условиями труда или размером заработной платы.
Административное наказание
Ответственность за нарушения в ходе устройства сотрудников установлена в ч.
3,4 и 5 ст.
Он последует в том случае, если налоговый орган самостоятельно выявит неустроенных сотрудников.
Чтобы был шанс избежать столь неприятных последствий, придется оформить работника задним числом, уплатить страховые взносы за весь период его работы, а также пени за просрочку. Тогда уголовная ответственность не последует (пункт 3 статьи 198, пункт 2 статьи 199 УК РФ).
После этого можно составлять ответ в ИФНС.
Как подать ответ на требование
Сразу отметим, что подобные требования игнорировать не стоит. В противном случае будет наложен штраф 5 тыс. рублей — но это только на первый раз.
Если в течение года субъект не ответит на второе требование — штраф составит уже 20 тыс. рублей. В худшем случае представители налоговой инспекции могут явиться с проверкой.
Итак, придется давать ответ.
КоАП РФ устанавливает наказание за повторное совершение любого из перечисленных нарушений. Речь идет о случаях, когда с момента вступления в силу предыдущего постановления не истек 1 год (ст. 4.6 КоАП РФ). В этом случае граждане подвергнутся штрафу 5 тыс. рублей, а должностные лица могут быть дисквалифицированы на срок от 1 год до 3 лет.
ИП и организации также получат повышенные взыскания (от 30 до 40 тыс. рублей и от 100 до 200 тыс. рублей, соответственно).
Стоит отметить: если организация не заключила с нанятым сотрудником письменный трудовой договор, то ответственность наступает как для самой организации, так и для должностного лица, которое допустило подобное правонарушение. При этом директор (должностное лицо) должен будет уплатить штраф, а при повторном нарушении его ждет дисквалификация.
Все случаи, при которых суд приговорит преступника к лишению свободы или принудительным работам могут сопровождаться 3-летней дисквалификацией.
У работодателя будут шансы избежать наказания, если он допустил нарушение впервые и внес недоимки, пени и штрафы, предусмотренные НК РФ. Ст. 198 и 199 УК РФ не подлежат применению, поскольку нет ответственности за неуплату взносов во внебюджетные фонды. Уголовную ответственность за эти действия могут установить в будущем.
Другие виды ответственности
Если работодатель стремится сэкономить на выплатах заработка сотрудникам и по этой причине использует схему неофициального трудоустройства, это может закончится исками со стороны работников.
Они имеют право получить причитающиеся деньги на основании ст. 67.1 ТК РФ. Дополнительная ответственность установлена ст.
