Уровень марж дохода
Маржа: 10,000 — 9,000 — 3,000 = -2,000 ₽. Маржинальность: -2000 / 10,000 × 100% = -20%.
Получается, что на этом заказе индивидуальный предприниматель потерял 20% выручки.
Иногда маржу и маржу путают с наценкой. Посмотрим, в чем разница.
Отличие маржинальности от наценки
Маржа показывает, сколько доходов компании приносит каждый рубль выручки. А наценка — это коэффициент наценки. Он показывает, сколько прибыли принес каждый рубль, вложенный в покупку товаров.
Наценка% = маржа / переменные затраты × 100%
Маржа не может быть больше 100%, маржа может быть любой.
Купил товар за 100, продал за 1000 ₽.
Маржа: 1000 — 100 = 900 ₽.
Маржа: 900/1000 × 100% = 90%.
Доплата: 900/100 ₽ × 100% = 900%.
Кажется, что маржа, маржинальность и наценка — это концепции, взятые из учебника экономики.
К таким товарам и услугам относятся также товары и услуги с высокой конкуренцией, но с более долгим сроком службы. Например, мебель, бытовая техника, услуги ремонта и др.
Здесь наценка уже чуть выше, а маржинальность составляет около 30-50%.
Маржинальность продукции этой категории выше 50%.
Однако, единых условий, когда маржинальность будет высокой или низкой, не существует. Нет и точной маржинальности, установленной за каким-либо видом товаров или услуг.
Уровень маржинального дохода
Если производить 10 пар обуви, то потребуется в 10 раз больше кожи и фурнитуры, а также времени мастера на изготовление.
Маржа — это абсолютное значение, которое выражается только в конкретных денежных единицах, например, в рублях. Зная, как посчитать маржу, владелец бизнеса может оценить размеры прибыли как на текущий месяц, так и в динамике.
Если маржа стабильно снижается или растет, это помогает отслеживать негативные и позитивные тенденции и закономерности на производстве и рынке.
Как рассчитать маржу
Формула маржи выглядит так:
Возвращаясь к примеру с мастерской, определим маржу от ее продаж.
Изготавливая одну пару обуви за 20 000 ₽ в месяц и затрачивая 10 000 ₽ на ее производство, а также 50 000 ₽ на аренду помещения, получаем 40 000 ₽ убытка.
Однако, если изготавливать в месяц 5 пар обуви ценой 20 000 ₽ за каждую, то выручка составит 100 000 ₽.
Вернемся теперь к компании, где рассчитывалась маржа в январе и феврале.
Чтобы сравнить январь и февраль с точки зрения эффективности, мы рассчитываем маржу за каждый месяц. Напомним, маржа за январь составила 47 000 рублей, за февраль — 56 000 рублей ₽.
Маржа за январь: 47000/100000 × 100% = 47%.
Маржа в феврале: 56000/140000 × 100% = 40%.
Посмотрим: в феврале маржа на 9000 рублей больше, а в январе маржа больше.
Если бы уровень эффективности остался на уровне января-февраля, компания заработала бы больше: маржа была бы не 56 000 руб., А 65 800 руб ₽.
В абсолютных цифрах вы можете подумать, что у компании все хорошо. Это будет ошибкой. Но маржа сразу показывает эффективность бизнеса через несколько месяцев.
Иногда маржа может быть отрицательной.
ИП вяжет свитера и перчатки.
Получил заказ на 10 000 руб.
Чем разнообразнее источники дохода, тем стабильнее финансовое положение.
Классификация уровней дохода
Существует классификация доходов на три уровня:
- Случайные доходы – единовременные поступления от случайных заработков, продажи имущества, выигрышей и т.п.
- Системные доходы – регулярные поступления от трудовой деятельности, бизнеса, социальных выплат.
- Пассивные доходы – доход от вложений, сдачи имущества в аренду, прав на интеллектуальную собственность. Не требуют ежедневных усилий.
Рекомендуется иметь несколько источников дохода на разных уровнях.
Это повышает финансовую стабильность и защищает от непредвиденных ситуаций.
Определение индивидуального уровня дохода
Чтобы понять свой реальный уровень дохода, необходимо проанализировать личные финансы.
Если вместо такой прибыли мы получаем отрицательный результат, то это говорит об уменьшении источников средств (самопоедание собственного капитала). В целом необходимо принимать следующие особенности:
– большой по величине объем и удельный вес собственных источников средств можно признать нормальных для следующих предприятий ( у которых в составе активов объекты недвижимости и трудно реализуемые активы.
-в следствии длительности производственного цикла низка скорость оборотность средств
-признается нормальной для которой по итогам текущей деятельности наблюдается более высокий объем безубыточности.
4.Оценка роли заемных источников по их величине и составу.
Оценивая их роль следует учитывать что использования этой группы источников этих средств привлекательной.
Потому что кредиторы не претендуют на доходы.
Отражает способность коммерческой организации привлекать, рационально распределять ( вкладывать) и эффективно использовать финансовые ресурсы.
Методы оценки и анализа финансовой устойчивости.
– расчет и оценка собственного оборотной капитала.(СОК) – часть собственныйх источников средств, направленных на финасирование оборотных активов. СОК= СК – ВА. Варианты оценок:
1.СОК 0. Показывает что есть часть собственных источников, которые направлены на осуществление текущей деятельности.
2.СОК=0. Весь собственный капитал вложен во внеоборотные активы. Все оборотные активы финансируются за счет заемных средств
3.СОК<0. Дефицит СОК.
Наценка также выражается в процентах.
Формула наценки:
Например, если себестоимость готовой пары обуви 5 000 ₽, а перепродают ее за 10 000 ₽, то наценка составляет 100%, а маржинальность 50%.
Наценка, или торговая надбавка, бывает необходима для получения прибыли, но это не то же самое, что маржа или маржинальность. Также важно помнить, что значение маржинальности не может превышать 100%, тогда как наценка может иметь любое значение.
Существует также понятие рентабельности, то есть эффективности использования ресурсов компании.
Рентабельность — это отношение прибыли любого вида к сумме выручки.
Подробнее о видах прибыли или маржи рассказываем ниже.
1.∆Iмд : ∆Iq
2.∆Iп(р) : ∆IВпр (р) (при его изменении выручки за счет цен на продукцию.)
3.∆Iп(q) : ∆I Впр (q) при изменении выручки за счет физического объема продукции
4.МД: Ппр
На сколько % изменится прибыль при изменении выручки от продаж ( допустим увеличении) на 1%.
Сила воздействия рычага существенного зависит от доли постоянных затрат общей величине себестоимости, тем меньше доля постоянных затрат тем слабее действие рычага, тем меньше прибыли меняется даже при значительной выручки объема продаж.
За пределами объема безубыточности эффект операционного рычага как правило ослабевает.
Тема: анализ активов и источников финансирования деятельсноти
1.понятие финансового состояния.
Маржа
Маржа – разница между первоначальной и финальной стоимостью, процентной ставкой, ценой продажи и ценой покупки, ценой и себестоимостью, используется для определения доходности.
Для определения эффективности хозяйственной деятельности, цель которой максимизировать прибыль, основными аналитическими показателями являются:
- маржинальный доход (показатель прибыльности),
- маржинальная рентабельность (показатель окупаемости).
Маржинальная прибыль или маржинальный доход есть величина, полученная вычитанием из валового дохода переменных затрат, следовательно, маржа является источником компенсации постоянных затрат и формирования прибыли.
Оптимизация бизнес-процессов, снижение издержек. Запуск дополнительных источников дохода.
Главное – максимально использовать свои сильные стороны и имеющиеся возможности для роста.
Зависимость дохода от возраста
Существуют определенные закономерности изменения уровня доходов в зависимости от возраста:
- 18-24 года – период получения образования, доходы невысокие.
- 25-35 лет – активный карьерный и профессиональный рост.
- 35-45 лет – пик доходов для представителей многих специальностей.
- 45-55 лет – стабильный высокий доход или постепенное снижение.
- Старше 55 – снижение доходов из-за выхода на пенсию.
Однако многое зависит от индивидуальных особенностей: образования, опыта, сферы деятельности.
Вместо заключения
Итак, в статье мы подробно рассмотрели такую важную тему, как уровень дохода населения.
