Как платить налоги при сдаче квартиры в аренду в 2024

Также есть возможность платить микроналог в размере 9% раз в четверть, подавая соответстующую декларацию, или же раз в год платить подоходный налог в размере 10%”, – рассказала Радзюшенока в программе “Ваше право”. По мнению специалиста, для регистрации в СГД собственников должна мотивировать сравнительная небольшая налоговая ставка, равно как и ответственность перед законом.

“СГД постоянно ведет проверки и может применить очень суровые санкции, потребовав возместить неуплаченные налоги”, – напомнила представитель службы.

Радзюшенока также рассказала о порядке продажи недвижимости с точки зрения налогового законодательства.

“При продаже квартиры все налоги платит тот, кто ее продает. Но если недвижимость продает нерезидент Латвии юридическому лицу, например, латвийской компании, то она в обязательном порядке должна заплатить 2% от стоимости недвижимости.

Рассказываем, что нужно сделать, если решили сдать свою квартиру в аренду.

1. Сдавайте в аренду законно

В первую очередь нужно позаботиться, чтобы сдача в аренду была легальной.

Во-первых, не придётся бояться проверок и штрафов — всё законно. Во-вторых, законный бизнес имеет свои дополнительные плюсы: — вы оплачиваете ОСМС, а значит, имеете право на бесплатное медобслуживание; — вносите пенсионные взносы — растёт сумма накоплений в ЕНПФ; — данные отображаются в виде официального дохода, следовательно, можно оформить кредит, в том числе и ипотеку.

Как сдавать квартиру легально?

У арендодателя есть два варианта: с регистрацией ИП и без неё.

Без регистрации ИП ИП можно не оформлять, но платить придётся по 10 % от получаемой прибыли (суммы арендной платы).

То есть при сдаче в аренду квартиры за 200 тыс.

Как платить налоги при сдаче квартиры в аренду в 2024

Может быть указано обязательное внесение гарантийного платежа на месяц вперед. Эти деньги станут страховкой в том случае, если квартиросъемщик решит выехать из жилья раньше положенного срока и откажется платить.

Преждевременный платеж также используют в счет компенсации за сломанную мебель, испорченные ремонт или бытовую технику в квартире.

Дополнительные нюансы

Обязательно при сдаче недвижимости в аренду составьте акт приема-передачи. Собственникам желательно написать опись и состояние имущества, которое передают на временное пользование съемщику.

Как платить налоги при сдаче квартиры в аренду в 2024 году

Это крайне редкая ситуация, как правило, арендодатели если и вкладываются в квартиру, например, делают там периодический клининг или ремонты, эти затраты значительно меньше доходов.

Разумнее выбирать ставку 6% и платить ее со всего дохода без учета расходов.

ИП на патенте уплачивают страховые платежи и стоимость патента.

Стоимость патента рассчитывается как 6% от предполагаемого дохода в данной сфере деятельности в данном регионе. То есть рассчитывается не из реального дохода предпринимателя, а от предполагаемого дохода, который в конкретном регионе получают предприниматели, занимающиеся аналогичной деятельностью.

Таким образом, стоимость патента зависит:

• от срока его действия;
• региона, в котором сдается квартира;
• ее площади.

Стоимость патента не зависит от размера арендных платежей, который назначит арендодатель.

Размер выплат определяют в расписке и заверяют отдельными квитанциями.

Какие налоги в РФ за аренду жилья

Сдача недвижимости в аренду считается источником пассивного дохода. При этом не имеет значения, арендодатель — физическое или юридическое лицо.

По Налоговому Кодексу РФ арендодатели обязаны выплачивать налоги.

Если квартиру сдает в аренду юридическая компания, то возможны несколько исходов:

• по общей системе расчета налогов платежи определяют как ежемесячный доход, который увеличивает налогооблагаемую базу;
• по упрощенной системе арендную плату расценивают как официальный доход, но оплата налогов происходит в зависимости от налоговой базы.

Если жилплощадь в аренду передает ее собственник — частное лицо, то он обязан выплачивать подоходный налог в размере 13%.

В департаменте напоминают, что сдача недвижимости в аренду в Казахстане является предпринимательской деятельностью. Доход от неё облагается налогом, за уклонение от которого грозит административная ответственность.

Существует четыре способа организации законного арендного бизнеса: два налоговых режима предполагают регистрацию в качестве ИП (индивидуального предпринимателя) и два освобождают от этого.

Каждый из них имеет свои условия и ограничения.

С регистрацией ИП

Индивидуальные предприниматели могут сдавать жильё по патенту или на основе упрощённой декларации. Для арендодателей, зарегистрированных в качестве ИП, платёж условно состоит из двух частей:

– суммы налога (1 или 3% от дохода в зависимости от режима).

Зарегистрироваться в качестве ИП и платить налоги, в зависимости от выбранного налогового режима:

• Выбрать специальный налоговый режим (СНР) на основе патента – ставка индивидуального подоходного налога (ИПН) 1%, патент выкупается от 1 месяца до года;
• СНР на основе упрощенной декларации – ставка ИПН 1,5 %, социального налога 1,5%, отчетность предоставляется 1 раз в полугодие;
• СНР с использованием специального мобильного приложения, ставка ИПН 1% от дохода, отчетность не представляется, приложение рассчитает за вас налоги и платежи.

При этом необходимо помнить, что также необходимо уплачивать социальные платежи. Минимальная сумма социальных платежей у предпринимателя, не относящегося к льготным категориям, составляет в 2023 году 14 350 тенге.

Это просто налог, куда не входят никакие соцотчисления. Вся сумма идёт в госказну.

Налоговый режим ЕСП, где не нужна была регистрация ИП, а платёж был всего 1 МРП, с 1 января 2024 года не действует.

С регистрацией ИП Сначала регистрируем ИП.

Как зарегистрировать ИП для сдачи квартиры в аренду

После этого нужно выбрать один из налоговых режимов:

• упрощённая декларация;
• патент;
• E-Salyk Business.

Ставка налога будет варьироваться от 1 до 3 % от дохода.

Подробно о каждом режиме рассказали здесь.

Кроме налога по одному из выбранных режимов, ИП обязан выплачивать соцотчисления.

Уплачивать их можно не от суммы дохода, а от МЗП (минимальная заработная плата).

Для расчета стоимости патента на сайте ФНС создан удобный сервис.

Рассчитаем, сколько стоит патент для сдачи квартиры площадью 50 квадратных метров в Санкт-Петербурге в период с 07 октября по 31 декабря 2021 года.

Если самозанятый

Для самозанятых то, какой налог при сдаче квартиры в аренду им предстоит заплатить, зависит от того, кто выступает в качестве арендатора:

• если физическое лицо — 4% от ежемесячного дохода;
• если юридическое лицо — 6%.

Получив очередной платеж, самозанятый регистрирует его поступление через приложение «Мой налог», там же формируется чек, который он направляет арендатору.

Такое поведение не является правильным и допустимым: если у лица имеется выручка, с нее необходимо уплачивать налог.

Сдавать в аренду недвижимость вправе любые физические лица:

• простые граждане, не обладающие никаким специальным предпринимательским статусом;
• индивидуальные предприниматели;
• плательщики налога на профессиональный доход, известные как самозанятые.

При этом для каждой из указанных групп имеются отдельные правила и особенности налогообложения.

Какие налоги платит владелец недвижимости с арендной платы

То, какие налоги при сдаче квартиры в аренду в 2024 году предстоит уплатить ее владельцу, зависит от его статуса. Статус владелец выбирает сам: намерен он сдавать квартиру как физическое лицо или как индивидуальный предприниматель — решать исключительно ему.

Zakon.kz.

В Комитете государственных доходов пояснили, что с 2024 года казахстанцы, сдающие квартиры в аренду, могут оплачивать налоги одним из следующих способов:

1. зарегистрироваться в качестве ИП и платить налоги, в зависимости от выбранного налогового режима:

• выбрать специальный налоговый режим (СНР) на основе патента – ставка индивидуального подоходного налога (ИПН) 1%, патент выкупается от 1 месяца до года;

• СНР на основе упрощенной декларации – ставка ИПН 1,5 %, социального налога 1,5%, отчетность предоставляется 1 раз в полугодие;

• СНР с использованием специального мобильного приложения (E-Salyk Business – прим.АПН), ставка ИПН 1% от дохода, отчетность не представляется, приложение рассчитает за вас налоги и платежи.

При этом необходимо помнить, что также необходимо уплачивать социальные платежи.

Тогда становится легче подтвердить пропажу и вернуть компенсацию деньгами.

После составления соглашения и обсуждения его обеими сторонами, договор подписывают. Обращаться к нотариусу при этом необязательно. Если жилье снимают на период больше 1 года, обратитесь в Росреестр для регистрации сделки найма.
Во избежание такой процедуры, подписывайте соглашение на 11 месяцев или на неопределенный срок. Но он в любом случае не должен превышать 5 лет. Спустя 5-тилетний срок необходимо составлять новый договор, предыдущий бессрочный при этом считается истекшим.

После того как договор подписан, арендатор должен вносить платежи в указанном размере к определенной дате.
Все факты передачи средств обязательно фиксируйте.