Декларация 3 ндфл для адвоката пример

Если перечисленные критерии выполняются, для возврата НДФЛ потребуется: оформить заявление и декларацию 3-НДФЛ. Как это сделать, расскажем в следующих разделах.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! С отчетности за 2024 год форму 3-НДФЛ нужно оформлять нановом бланке, утвержденном приказом ФНС России от 19.09.2024 № ЕД-7-11/757@.

Узнайте большеоб изменениях в налоговой отчетности, которые необходимо учитывать при заполнении деклараций в 2024 году.

Когда вернуть налог не получится

НДФЛ со стоимости обучения вернуть не получится, если (например):

• супруг оплатил обучение своей супруги (и наоборот) — законодательством такая возможность не предусмотрена;
• обучение оплатили за счет средств материнского капитала — абз. 5 подп. 2 п. 1 ст.

Так как Олег выдержал трехлетний «льготный» срок владения, ему не надо уплачивать НДФЛ с продажи квартиры и подавать при этом декларацию 3-НДФЛ.

Калькулятор по теме:Калькулятор НДФЛКалькулятор НДФЛ поможет вам рассчитать сумму налога, если известна сумма, получаемая работником на руки, или вы знаете только лишь сумму к начислению, а также в случае, если сотруднику положены вычеты. С 2025 года НДФЛ будет рассчитываться по прогрессивной шкале.

КПП нанимателя;

В приложении 5 формы 3-НДФЛ заполняют такие строки:

• 080 — в нашем примере Смирнов не заявляет стандартные налоговые вычеты (указывается 0.00 руб.);
• 110 — сумма затрат на оплату дорогостоящего лечения (при наличии);
• 120 — итоговая сумма, соответствует сумме затрат на оплату дорогостоящего лечения (если есть);
• 140 — оплата лечения, которое не относится к дорогостоящему;
• 141 — расходы на покупку медикаментов (при наличии);
• 180 — итоговый показатель (сумма значений строк 130 – 170);
• 181 — сумма предоставленных работодателем налоговых соцвычетов;
• 190 — величина соцвычетов по декларации 3-НДФЛ.

В ипотечном договоре должно быть указано, что средства выделены на строительство (покупку) конкретного жилья.

Такой код предназначен для возмещения суммы НДФЛ из бюджета, перечисленного с доходов (выплат от налоговых агентов) физлиц. Перечень действующих кодов КБК установлен приказом Минфина РФ от 01.06.2023 № 80н.

Затем, заполняют такие строки:

• 030 — ОКТМО;
• 040 — 0;
• 050 — сумму НДФЛ, которую нужно вернуть из казны.

Последний показатель берут из раздела 2 строки 160.

В поле “Код ОКТМО” указывается код муниципального образования (города) по месту прописки составителя декларации 3-НДФЛ и в соответствии с Классификатором ОК 033-2013.

Информацию о кодах ОКТМО также можно получить, воспользовавшись сервисом “Узнай ОКТМО”, размещенным в разделе “Электронные сервисы” на официальном интернет-сайте ФНС России.

В нашем примере составитель декларации зарегистрирован по месту жительства в г. Красногорске.

ФНС России от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@ (в ред. приказа ФНС России от 11.09.2023 № ЕД-7-11/615@). Скачать актуальный бланк можно в начале статьи в формате pdf и excel. Чтобы редактировать документ в формате pdf, на компьютере должна быть установлена программа Acrobat Reader.

Форма 3-НДФЛ состоит из таких разделов.

Название

Сведения, которые указывают в разделах

Титульный лист

Предназначен для отражения сведений о налогоплательщике и его представителе (при наличии), подающем налоговую декларацию вместо заявителя

Раздел 1

В этом разделе производят расчет сумм НДФЛ, подлежащих уплате в бюджет или возврату из него на основании подтверждающих документов

Приложение к разделу 1

Заявление о распоряжении путем возврата денежными средствами, формирующими положительное сальдо ЕНС.

Социального

Социальными называются вычеты на обучение, медицинское обслуживание, добровольное страхование жизни, негосударственное и добровольное пенсионное страхование (ст. 219 НК РФ).

Налогоплательщик вправе вернуть НДФЛ как за себя, так и за близких родственников (супруги; дети, в т. ч. усыновленные; родители). От того, за кого требуется подать заявку, зависит, какие документы нужны для оформления декларации 3-НДФЛ для возврата конкретного налога.

Для возврата налога на лечение в дополнение к основному пакету потребуются:

• договор с медицинской организацией;
• копия лицензии на осуществление медицинской деятельности (если в договоре не указаны ее реквизиты);
• подтверждение факта оплаты услуг;
• копии платежных документов о расходах на лечение и покупку медикаментов (чеки ККТ, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.

Если декларацию подают впервые по итогам налогового периода, то в этом поле прописывают значение “0” (в декларации, заполненной не через специальную программу от ФНС, — “0–“). Если же сдают корректирующую декларацию, то в этом поле ставят 1, 2 или другую цифру в зависимости от количества уже представленных исправленных отчетов.

Также, на титульном листе прописывают код, соответствующий отчетному периоду. В нашем случае это год, то есть код 34.

Затем, на титульном листе прописывают налоговый период.

В 2024 году подают декларацию для возврата за лечение по итогам 2023, 2022 или 2021 года. Следовательно, в этом поле пишут год, в котором производилось лечение.

Далее, прописывают код ФНС, в которую подают форму.

Одним из распространенных способов оформления декларации 3-НДФЛ за учебу является применение компьютерной программы, размещенной на сайте ФНС. Остановимся детальнее на этом варианте.

Схема работы с программой при заполнении декларации 3-НДФЛ за обучение:

• скачивание программы «Декларация 20ХХ» с сайта ФНС на свой компьютер и ее установка;
• последовательное заполнение полей декларации, выбор нужного варианта из предложенных программой, расстановка необходимых флажков, занесение информации из подтверждающих документов;
• автоматическая проверка правильности заполнения 3-НДФЛ;
• формирование электронного файла или бумажного варианта 3-НДФЛ (при необходимости его распечатка).

Проверьте, правильно ли вы заполнили декларацию 3-НДФЛ на обучение ребенка с помощью разъяснений от экспертов «КонсультантПлюс».

Например, точно известно, всегда ли нужно прикладывать акт приема-передачи к декларации 3-НДФЛ — нет, только при получении объекта по договору долевого участия в строительстве. Если человек приобрел недвижимость по договору купли-продажи, то акт необязателен.

Если вы покупали объект недвижимости в пользу несовершеннолетнего и желаете получить вычет, то среди дополнительных документов для декларации 3-НДФЛ потребуется свидетельство о рождении или усыновлении.

Кроме того, налог возвращается в пределах суммы, которую налоговый агент уплатил за вас в течение года.

Например, исчисленный налог за прошлый год составил 35 000 руб., а размер имущественного вычета — 260 000 руб. (пп. 1 п. 3 ст. 220). Таким образом, остаток в сумме 225 000 (260 000 — 35 000) переносится на следующие налоговые периоды (п.

9 ст.
НДФЛ и частично вернуть потраченные на обучение средства.

Алгоритм подготовки Анной исходных данных и заполнение 3-НДФЛ:

• получение 2-НДФЛ за прошедший год в бухгалтерии ООО «Колос»;
• комплектация пакета подтверждающих документов (договор с автошколой, квитанция об оплате, паспорт, свидетельство о присвоении ИНН, 2-НДФЛ);
• установка программы «Декларация» (загрузка с сайта ФНС на персональный компьютер);
• занесение данных в программу;
• проверка, исправление, сохранение и распечатка 3-НДФЛ.

Заполненный по данным примера образец смотрите на нашем сайте:

Скачать образец

Итоги

Налоговая декларация 3-НДФЛ и возврат за учебу взаимосвязаны— без 3-НДФЛ вернуть часть потраченных на обучение денег не получится.