Транспортный налог 2025 для юридических лиц сроки

Если расхождения выявлены только по транспортному налогу, все поля пояснений заполнять не нужно.

Пояснения налогоплательщика-организации (ее обособленного подразделения) в связи с полученным сообщением об исчисленных налоговым органом суммах налога (КНД 1150129)

По такой форме с 01.01.2024 оформляются пояснения вне зависимости от того, на бумаге или электронно компания сдает их в налоговый орган.

Сроки этой процедуры:

Документы-помощники для владельцев транспорта

Рассмотрим, какие документы отправлять налоговикам в разных ситуациях для решения проблем с транспортным налогом.

Для общения владельцев транспорта с ФНС разработаны специальные бланки.

Заявление на льготу

Компаниям, определяющим транспортный налог с учетом льготы, важно вовремя сообщить о ней в ИФНС.

Транспортный налог 2025 для юридических лиц сроки уплаты

Такие данные берутся из документации к транспорту: ПТС, техпаспорт воздушного судна и др.

При определении срока владения тоже есть свои нюансы.
Если ТС поставили на учет до 15-го числа месяца, то этот месяц считается полным и включается в число месяцев владения. Если прекратили регистрацию после 15-го числа месяца, то этот месяц также считается полным.

Транспортный налог 2025 для юридических лиц сроки

ГАИ МВД, обязаны будут оплатить транспортный налог. Если человек владеет тремя автомобилями, необходимо платить за все три.

В 2023 году принят проект изменения налогового кодекса, в котором внесены некоторые изменения в части транспортного налога.

Популярные вопросы о транспортном налоге

Сколько составляет пошлина на транспорт?

Госпошлина для физических лиц колеблется от 66 рублей в зависимости от веса и возраста автомобиля. Максимальная пошлина для физлиц – 546 рублей, назначается на авто свыше 12 тонн.

Максимальная пошлина для юридических лиц – 624 рублей и назначается для такого же транспорта.

Есть ли льготы на оплату транспортного налога для пенсионеров?

К категориям автовладельцев, которые имеют право на льготы в размере 50% относятся ветераны и инвалиды I и II группы, ветераны ВОВ и пенсионеры. Для инвалидов III группы ставка налога будет снижена до 25%.

Если долг не погашен, дело может быть передано судебным приставам для взыскания.

Рекомендации по оплате транспортного налога юридических лиц в 2025 году

Для юридических лиц в 2025 году важно организовать процесс уплаты транспортного налога таким образом, чтобы минимизировать риски ошибок и задержек. Оптимизация расчетов начинается с ведения актуального реестра транспортных средств, который включает данные о мощности, категории и регионе регистрации. Такой подход позволяет точно рассчитывать сумму налога, учитывать льготы, предусмотренные законодательством, и своевременно реагировать на налоговые уведомления.

Привлечение профессиональных бухгалтеров становится еще одним эффективным решением.

Транспортный налог 2025 для юридических лиц сроки оплаты

Обычно занимаются этим бухгалтера.

• Повышающий коэффициент применяется только к машинам стоимостью от 3 миллионов рублей. Причем цена – не единственный фактор. Имеет значение возраст автомобиля, марка и модель (если в перечне Минфина машины нет, то и платить за нее налог не придется).
  Сам повышающий коэффициент может варьироваться от 1,1 до 3.
• Срок использования равен единице, если только машина не была продана/куплена в рассматриваемом отчетном периоде.

Транспортный налог сроки уплаты для юридических лиц 2025

Тогда возобновление начисления транспортного налога будет законным (письмо ФНС от 29.06.2021 № БС-4-21/9062@).

Шесть подсказок от чиновников

Разъяснения ФНС, Минфина и других ведомств помогут быстро сориентироваться в неясных ситуациях, связанных с расчетом и уплатой транспортного налога*:

*По люксовых авто стоимостью от 10 млн руб. и при этом включенным в перечень Минпромторга РФ возраст ТС считается иначе. Исчисление срока дорогого авто начинается уже с года его выпуска.

Порядок уплаты транспортного налога в 2025 году

Транспортный налог организаций уплачивается только в составе единого налогового платежа (ЕНП). Ст.

Только граждане будут уплачивать налог единожды и по квитанции, а юрлицам придется рассчитывать сумму самим и совершать авансовые платежи.

Размер налоговой ставки определяется на уровне регионов. Однако в ст. 361 НК РФ даны федеральные значения для расчетов. Если в конкретном регионе собственные ставки не установлены, то пользоваться необходимо этими параметрами.
В законодательстве также обозначено, что увеличить или уменьшить налог больше, чем в 10 раз нельзя (правило не распространяется на автомобили с мощностью менее 150 л.с.).

Пример расчета транспортного налога на юрлицо

Компания «ФинТехнолоджи» 16 февраля 2018 года приобрела легковой автомобиль с мощностью 130 л.с. Машина в перечне Минфина не заявлена, поэтому повышающий коэффициент к ней применять не нужно. Налоговая база составляет 130. Остается определить налоговую ставку и срок владения.

По факту получилось, что новый транспортный налог с 2021 года в Беларуси будут платить все собственники транспортных средств, зарегистрированных в базе ГАИ МВД РБ. Так как в проекте закона «Об изменении Налогового кодекса», указано, что плательщиками транспортного налога признаются организации и физические лица, в том числе зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей. Объектом налогообложения транспортным налогом признаются транспортные средства, зарегистрированные за физическими лицами или организациями в Госавтоинспекции.

Рассчитывать налог будут местные налоговые инспекции по месту регистрации собственника транспорта.

Чтобы было понятно расшифруем, что написано «сухим» канцелярским языком: платеж придется вносить физлицам и организациям, причем независимо от того, участвует авто в дорожном движении или нет.

Для этого используется заявление.

Заявление налогоплательщика-организации о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу и (или) земельному налогу (КНД 1150064)

К заявлению желательно приложить документы, подтверждающие право на льготу. Если это не сделать, налоговики обратятся за сведениями в соответствующие ведомства (например, в Госавтоинспекцию). Если нужных данных у ведомства не окажется, налоговики сообщат компании о необходимости представления документов на льготу (п.
3 ст. 361.1 НК РФ).

Подать бумажное заявление можно лично (через представителя) или по почте. Электронное заявление направляется по ТКС. Возможность подать его через ЛК ЮЛ не предусмотрена (Письмо ФНС от 31.03.2021 N БС-4-21/4293).

Заявление потребуется и в том случае, если компания отказывается от льготы.

Компания вправе в течение 20 рабочих дней представить налоговикам свои пояснения (по форме из приказа ФНС РФ от 28.08.2023 № ЕД-7-21/577@) и расчеты, в т. ч. обосновывающие применение пониженных налоговых ставок и льгот. Инспекторам отводится один месяц, чтобы проинформировать компанию о результатах рассмотрения пояснений и документов.

Ответ контролеры оформят по типовой форме из письма ФНС РФ от 29.08.2023 № БС-4-21/11027@ (в ред. от 29.08.2024):

Незаконное требование уплатить налог

Уплата транспортного налога юридическими лицами не осуществляется, если в силу закона платить не требуется, даже если налоговики указали в сообщении ненулевую сумму налога.

Они не совпадают со ставками для физических лиц по величине и по зависимости платы от веса транспортного средства. С 2024 года при передаче транспортного средства в сублизинг уплачивать транспортный налог необходимо сублизингополучателю.

Кто может получить льготы на оплату транспортного налога?

Ставки транспортного налога снижены:

• на 50% – для пенсионеров, ветеранов и инвалидов I и II группы;
• на 25% – для инвалидов III группы.

Не являются объектом налогообложения транспортные средства, год выпуска которых значится ранее 1 января 1992 года или в отношении которых дата регистрации не может быть установлена. Транспортный налог не будет взиматься в отношении транспортных средств, снятых с учета с 1 января до 1 июля 2021 года.