Расчет страховых взносов в 2025 при увольнении калькулятор

Увольнение руководителя или главного бухгалтера

Случается, что увольняются руководители или главный бухгалтер. Начисление выплат будет произведено в случаях, если:

• они сняты с должности учредителями без какой-либо вины;
• их решил уволить новый хозяин бизнеса.

Есть несколько ситуаций, когда происходит смена собственника компании:

• приватизация государственного и муниципального имущества (продажа или предоставление в частную собственность);
• обратная передача имущества, принадлежащего организации, в пользу государства;
• продажа предприятия как целого комплекса имущества.

Смена состава участников общества (включение новых участников или вывод, исключение старых, включая полную смену состава) не является сменой собственника.

Работодатель в соответствии со ст.

В результате калькулятор выдаст следующие данные по страховым взносам:

Как определить полученный доход

Выручка определяется по всем видам деятельности, которые ведет плательщик.

В зависимости от системы налогообложения доход определяется следующим образом:

• ОСНО — выручка от реализации за вычетом НДС;
• УСН — величина поступлений, отраженных в КУДиР;
• ЕСХН — сумма поступлений от реализации и показателя внереализационного дохода;
• патент — имеют место два показателя: реально полученная выручка (сумма отражена в КУДиР) и ПВД, рассчитанный по статье 346.51 НК.

Если ИП совмещает несколько режимов, то полученная выручка суммируется.

Куда и в какие сроки надо уплатить страховые взносы

Индивидуальный предприниматель уплачивает страховые отчисления в налоговую инспекцию по месту регистрации.

Расчет страховых взносов в 2025 при увольнении калькулятор

НДФЛ.

В этой форме заполняются отдельно 2 блока строк 100 — 140: для зарплаты и для компенсации.

Для отражения з/п:

• в строке 100 впишите дату признания дохода в виде зарплаты за последний месяц;
• в строке 110 — дату удержания НДФЛ (дата выплаты з/п);
• в строке 120 — срок перечисления налога — следующий за днем выплаты зарплаты.

Для отражения компенсации за неиспользованные дни отдыха:

• в строке 100 укажите дату признания дохода (последний рабочий день);
• в строке 110 — дату удержания налога (день выплаты);
• в строке 120 — срок перечисления налога — следующий за днем выплаты компенсации.

В строках 130 и 140 раздела 2 впишите соответствующие суммы.

<Письмо Минздравсоцразвития РФ от 07.12.2005 N 4334-17

Статья 114 ТК РФ. Ежегодные оплачиваемые отпуска

Статья 126 ТК РФ.

Как заполнить нулевку

Правила заполнения нулевого РСВ при отсутствии работников не отличаются от методики формирования расчета в случае осуществления выплат и начисления страховых взносов. Уменьшается только объем вносимых данных.

Если зарплата не начислялась, то страхователь подает нулевую отчетность и обязательно заполняет (Письмо Минфина № 03-15-05/73009 от 28.07.2022):

• титульный лист;
• раздел 1 с кодом 2;
• раздел 3 на каждого работника, который числился в штате в отчетном квартале.

Приведем образец заполнения новой формы нулевой отчетности РСВ за 4 квартал 2024 года для ООО «Clubtk.ru».

Титульный лист

На нем указываются основные реквизиты юридического лица, среднесписочную численность персонала и телефон для связи.

Раздел 1

Блок отражает обобщенные суммы начисленных страховых взносов за отчетный период.

Но и это не во всех случаях:

1. В правовой норме использована формулировка «может быть заменен», что оставляет за работодателем право отказать сотруднику в материальном возмещении. Выплата денег вместо предоставления лишних дней отдыха происходит на усмотрение руководства.
2. Не заменят отпуск деньгами беременным женщинам, несовершеннолетним и работникам вредных и опасных производств.

Также не получится накопить отпускные дни за предыдущий год, а затем часть двойного отпуска свыше 28 дней взять деньгами. Статья 126 ТК РФ при суммировании и переносе отпусков с одного года на другой допускает замену только части свыше 28 дней в каждом году.

Как компенсация отражается в 6-НДФЛ

Материальная компенсация при увольнении за неиспользованный отпуск в полной сумме облагается НДФЛ.

Работник получает зарплату и отпускные за вычетом налога.

НК РФ).

Чтобы не ошибиться в выплате, воспользуйтесь калькулятором расчета 1 % для ИП на патенте с работниками в 2025 году: сервис поможет рассчитать правильный платеж и не нарушить лимиты.

Как пользоваться онлайн-калькулятором

Чтобы воспользоваться калькулятором пенсионных отчислений ИП, необходимо заполнить поля формы:

• отчетный период;
• начало и конец периода деятельности в качестве ИП;
• выручку больше 300 000 рублей.

Сервис поможет сделать расчет страховых взносов на онлайн-калькуляторе как для фиксированных платежей, так и для отчислений с превышенного лимита. После всех расчетов появится таблица с указанием действующих КБК и сумм к перечислению по ним.

Вот инструкция по использованию калькулятора страховых взносов в 2025 году на примере.

Пример 1.

По истечении второго месяца.

По истечении второго и третьего месяцев — для работников Крайнего Севера и приравненных к нему территорий

Средний месячный заработок.

Документы:

• письменное заявление;
• трудовая книжка, в которой нет записи о трудоустройстве

По истечении третьего месяца.

По истечении четвертого, пятого и шестого месяцев — для работников Крайнего Севера и приравненных к нему территорий

Средний месячный заработок.

Документы:

• письменное заявление;
• трудовая книжка, в которой нет записи о трудоустройстве;
• решение службы занятости о сохранении средней заработной платы на третий (четвертый, пятый, шестой) месяц после увольнения

Если гражданин устроился в это время на работу, то денежные средства ему выплатят только за время, которое он стоял на учете в службе занятости.

Рассчитываем

Нажмите кнопку «Рассчитать».

Калькулятор выведет на вашем экране количество неиспользованных дней, и появится денежная компенсация за неиспользованный отпуск — расчет завершен.

Как видите, рассчитывать не так уж сложно. Но откуда брать эти цифры? Давайте разберемся.

Формула расчета компенсации отпуска

Общепринятая формула для расчета компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении (по собственному желанию) такова:

где:

• СДЗ — средний дневной заработок сотрудника.

Средний заработок определяется по правилам ст. 139 ТК РФ.

В нулевом расчете по страховым взносам страхователь показывает отсутствие начислений и выплат физическим лицам. Сдают нулевой РСВ в те же сроки, что и основной расчет.

Скачать бесплатно новый бланк РСВ на 2024 год в PDF

Скачать образец заполнения новой формы нулевого расчета по страховым взносам в 2024 году

Скачать образец заполнения нулевого расчета по страховым взносам за 4 кв. 2024 года для ООО на УСН из КонсультантПлюс

Как изменился РСВ в 2024 году

С отчетности за 2023 год (за 4-й квартал 2023 г.) ФНС обновила форму расчета по страховым взносам (Приказ № ЕД-7-11/878@ от 29.09.2022 в ред. Приказа ФНС № ЕА-7-11/696@ от 29.09.2023). Но скачать бесплатно новый бланк формы по КНД 1151111 на 2024 год в Excel не получится: налоговики утвердили расчет в PDF-формате.

Обязательно указываются:

• причины и основания принятия решения;
• размер пособия и иных компенсаций.

Также необходимым реквизитом в документе является подпись работника, подтверждающая, что он ознакомился с документом.

Компенсация при увольнении, равно как и основания для ее предоставления, предусмотрены в трудовом законодательстве и в нормативно-правовых актах либо в коллективном и трудовом соглашении. Законодательством предполагается разный размер денежной компенсации — от двухнедельного среднего заработка и более. Это зависит от причины прекращения трудовой деятельности.

Кому оплатят 14 дней

Выплата при увольнении в размере двухнедельного среднего заработка полагается в следующих случаях:

1. При расторжении трудового договора по медицинским показаниям.

Для организаций, расположенных в районах Крайнего Севера, выплаты положены за четвертый, пятый и шестой месяцы после расторжения трудового договора (ст. 318 ТК РФ).

Заработная плата и компенсация за неиспользованный отпуск облагаются НДФЛ и страховыми взносами в общем порядке. НДФЛ с этой суммы перечисляется в бюджет не позднее дня, следующего за днем перечисления денег бывшему сотруднику (п.
6 ст. 266 НК РФ), то есть на следующий после увольнения день.

В нашем калькуляторе и указан этот вариант, чтобы плательщики корректно указывали код бюджетной классификации.

Как посчитать доходы ИП в 2025 году

Если вы заработали за год больше 300 000 рублей, то на будущую пенсию дополнительно уплачивается 1 % от суммы превышения. На обязательное медстрахование доплачивать ничего не надо.

Для уплаты дополнительного 1 % размер доходов рассчитывается следующим образом для:

• УСН — это весь заработок без учета расходов;
• патентной системы — это потенциально возможный к получению годовой доход. Если патент получен на срок менее 12 месяцев, то общий показатель делят на 12 и умножают на количество месяцев срока, на который выдан патент.

Если предприниматель совмещает несколько режимов налогообложения, то заработки по каждому из них суммируются.